Comment déclarer ses cryptos en 2026 : le guide complet

À retenir

• Vous payez 30 % d'impôt sur vos plus-values crypto en France (12,8 % d'impôt + 17,2 % de prélèvements sociaux). C'est le PFU, parfois appelé flat tax.
• Vous ne payez que si vous vendez ou échangez en monnaie classique (euro, dollar). Acheter de l'Ethereum avec du Bitcoin ne déclenche aucun impôt.
• Sous 305 € de gains dans l'année, vous êtes exonéré : vous déclarez quand même, mais vous ne payez rien.
• Les comptes étrangers (Binance, Kraken, Coinbase) doivent être déclarés via le formulaire 3916-BIS. Oubli = 1 500 € d'amende par compte non déclaré.
• Staking, airdrops, NFT : le régime fiscal varie. On détaille tout plus bas.

Vous avez vendu du Bitcoin en 2025 ? Touché des intérêts en staking ? Acheté un NFT ? Il y a de fortes chances que vous deviez le déclarer aux impôts en mai 2026. Voici exactement ce qu'il faut remplir, dans quel ordre, avec quel formulaire.

Le principe : pas de vente, pas d'impôt

C'est la règle de base, et elle surprend beaucoup. Si vous achetez 1 000 € de Bitcoin en janvier et qu'il vaut 5 000 € en décembre, vous ne devez rien à l'État. Tant que vous gardez vos cryptos, peu importe leur valeur, pas d'impôt à payer.

L'impôt se déclenche uniquement quand vous :

• Vendez vos cryptos contre des euros ou dollars.
• Utilisez vos cryptos pour acheter un bien ou un service (une voiture, un café, peu importe).
• Convertissez votre Bitcoin en stablecoin (USDT, USDC). Attention, le fisc considère ça comme une vente même si la valeur ne bouge pas.

En revanche, échanger crypto contre crypto (ETH contre BTC, par exemple) est neutre fiscalement. Pas d'impôt, pas de déclaration sur cet échange.

Combien vous allez payer : le PFU à 30 %

Pour les plus-values dites « occasionnelles » (le cas de la grande majorité des Français qui investissent en crypto), c'est le prélèvement forfaitaire unique (PFU) qui s'applique :

Exemple concret. Vous avez acheté 5 000 € de Bitcoin en 2022. Vous les revendez 12 000 € en 2025. Plus-value : 7 000 €. Impôt à payer : 7 000 × 30 % = 2 100 €.

L'option du barème progressif (case 2OP)

Si vous êtes dans une tranche d'imposition basse (0 % ou 11 %), vous pouvez cocher la case 2OP sur votre 2042 pour basculer du PFU à 30 % vers le barème progressif. Attention : cette case s'applique à tous vos revenus du capital de l'année (PEA, dividendes, intérêts, crypto), pas seulement à la crypto. Faites le calcul avant de cocher.

L'exonération sous 305 € de cessions

Si le total de vos cessions (pas vos gains, vos cessions, c'est-à-dire le montant total vendu) reste sous 305 € dans l'année, vous êtes exonéré d'impôt. Mais attention :

• Le seuil est sur les cessions totales, pas sur les plus-values. Si vous avez vendu 500 € de crypto même avec 10 € de plus-value, vous dépassez le seuil et tout devient imposable.
• Le seuil est annuel, par foyer fiscal.
• Vous devez quand même déclarer, même si vous êtes sous le seuil et exonéré.

Le formulaire 2086 : la pièce maîtresse

Pour chaque vente de l'année, vous devez remplir une ligne dans le formulaire 2086 (Déclaration des plus ou moins-values sur cessions d'actifs numériques). Ce formulaire utilise la méthode du prix moyen pondéré d'acquisition (PAMC), qui calcule votre plus-value en tenant compte de l'ensemble de votre portefeuille, pas seulement de la crypto vendue.

Voici comment ça marche, simplement :

1. Vous prenez le total de ce que vous avez payé pour acquérir vos cryptos (toutes confondues).
2. Vous divisez par la valeur totale de votre portefeuille au moment de la vente.
3. Ça donne un ratio qui vous indique la part « investissement » de ce que vous vendez. Le reste est plus-value.

C'est complexe à faire à la main. La plupart des Français utilisent un agrégateur (Waltio, Koinly, CoinTracking) pour générer leur 2086 automatiquement. Ces outils coûtent entre 50 € et 200 € par an selon le volume de transactions.

Bon à savoir : le formulaire 2086 se joint à votre 2042 et se transmet en même temps. Vous reportez ensuite la somme des plus-values dans la case 3AN de la 2042, et la somme des moins-values dans la case 3BN.

Le formulaire 3916-BIS : vos comptes à l'étranger

C'est l'oubli le plus fréquent, et le plus coûteux. Si vous avez ouvert un compte sur Binance, Kraken, Coinbase, KuCoin, Bybit, Bitget, ou tout autre exchange hors France, vous devez le déclarer chaque année via le formulaire 3916-BIS (Déclaration par un résident d'un compte d'actifs numériques ouvert, détenu, utilisé ou clos à l'étranger).

Vous devez déclarer chaque compte, même s'il est vide ou que vous ne l'utilisez plus. Vous indiquez le nom de la plateforme, son adresse, votre identifiant, et la date d'ouverture/clôture. Une déclaration par compte.

Bonne nouvelle : les exchanges français (Coinhouse, Bitstack, Trade Republic France) ne sont pas concernés, vous ne déclarez pas le 3916-BIS pour eux.

Staking, airdrops, NFT : les cas particuliers

Staking et lending

Si vous touchez des intérêts en stakant vos cryptos (ETH staké sur Lido, USDC sur Aave, etc.), la position de la DGFiP est claire depuis 2023 : ce sont des revenus en nature, imposables au moment de la perception, à leur valeur en euros ce jour-là.

• Régime : PFU 30 % si occasionnel, BNC si professionnel.
• Quand : à la perception, pas à la revente.
• Comment : vous additionnez les récompenses de l'année (en euros) et vous reportez dans la case 2TR de votre 2042.

Ensuite, quand vous vendez ces récompenses, vous payez une seconde fois l'impôt sur la plus-value entre la valeur d'acquisition (à la perception) et la valeur de vente. Pas drôle, mais c'est comme ça.

Airdrops

Pour les airdrops (cryptos reçues gratuitement type Arbitrum, Optimism, Jito), la position fiscale est moins stable, mais le principe le plus prudent est :

• Si l'airdrop est reçu pour avoir effectué des actions (testnet, swaps, etc.) : revenu imposable à la valeur du jour de réception.
• Si l'airdrop est totalement passif (vous ne saviez même pas que vous y aviez droit) : pas d'imposition à la réception, mais imposition à la revente sur la valeur totale.

C'est un terrain juridiquement gris. Si les sommes en jeu dépassent quelques milliers d'euros, on vous recommande de consulter un fiscaliste.

NFT

Les NFT suivent le même régime que les cryptos : PFU 30 % sur la plus-value à la revente. Pas d'avantage fiscal particulier. La méthode PAMC s'applique aussi.

Attention si vous créez et vendez vos propres NFT : ça peut basculer dans le régime professionnel (BIC ou BNC) avec un taux d'imposition bien différent.

Récapitulatif : ce qu'il faut déclarer

Voici la liste exacte des cases et formulaires selon votre situation :

Vous avez...	Formulaire	Case 2042
Vendu des cryptos	2086 + 2042	3AN (plus-value) ou 3BN (moins-value)
Reçu du staking ou airdrop	2042	2TR
Un compte sur Binance ou autre exchange étranger	3916-BIS	(joint à la 2042)
Cédé des cryptos pour plus de 305 € au total	2086 + 2042	3AN ou 3BN
Vendu sous 305 € au total	2042	Mention "exonéré"

Les dates limites de déclaration

Votre déclaration de cryptos suit le même calendrier que votre déclaration de revenus : 22 mai, 28 mai ou 5 juin 2026 selon votre département. On a écrit le calendrier complet par département pour que vous trouviez votre date en une seconde.

Les erreurs les plus fréquentes

D'après les questions qu'on reçoit, voici les pièges où les Français tombent le plus souvent :

1. Oublier le 3916-BIS pour Binance. C'est l'amende garantie : 1 500 € par compte non déclaré (montant porté à 10 000 € si juridiction non coopérative).
2. Considérer crypto-crypto comme imposable. Non : seul le passage par l'euro ou un stablecoin déclenche l'impôt.
3. Penser que sous 305 € de plus-value c'est exonéré. Le seuil est sur les cessions totales, pas sur la plus-value.
4. Ignorer le staking. La DGFiP a clarifié sa position depuis 2023 : c'est imposable à la perception, pas à la revente.
5. Cocher la case 2OP sans réfléchir. L'option barème s'applique à tous vos revenus du capital, pas seulement à la crypto. Vérifiez l'impact global.

Votre 2042, on s'en occupe pour vous

BaguetteFiscale prend en charge votre déclaration crypto automatiquement. Vous importez votre récapitulatif annuel depuis votre exchange (ou votre fichier Waltio/Koinly), on remplit la 2086, la 3916-BIS et toutes les cases de la 2042. En 15 minutes, c'est fait.

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Sources : BOFiP BIC-CHAMP-60-50, article 150 VH bis du CGI, notice formulaire 2086, service-public.fr fiche actifs numériques. Valeurs en vigueur en mai 2026.